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【《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》公開征意見】

2015-6-30 8:41:56    來源：人民網(wǎng)-財(cái)經(jīng)頻道

人民網(wǎng)北京6月29日電 （羅知之）人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門起草了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》,，從即日起向社會(huì)公開征求意見。公眾可通過人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部門戶網(wǎng)站反饋意見,。征求意見的截止日期為2015年7月13日,。

根據(jù)意見稿第三十六條的規(guī)定，投資股票,、股票基金,、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%,。養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,，不得直接投資于權(quán)證,，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證,，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出,。

意見原文如下：

關(guān)于公開征求《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》意見的函

為了提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益水平，實(shí)現(xiàn)基金保值增值,，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度健康持續(xù)發(fā)展,，按照黨的十八屆三中全會(huì)關(guān)于“加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理和監(jiān)督，推進(jìn)基金市場(chǎng)化,、多元化投資運(yùn)營(yíng)”要求和國(guó)務(wù)院工作部署,，人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門研究起草了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見,。公眾可以通過以下途徑提出反饋意見：

一,、電子郵件：人力資源社會(huì)保障部rsbjjjds＠m(xù)ohrss.gov.cn；財(cái)政部[email protected],。

二,、通信地址：人力資源社會(huì)保障部基金監(jiān)督司（地址：北京市東城區(qū)和平里中街12號(hào)基金監(jiān)督司，郵編：100716）,；財(cái)政部社會(huì)保障司（地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)社會(huì)保障司,，郵編：100820）。請(qǐng)?jiān)谛欧馍献⒚鳌盎�本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法征求意見”字樣,。

三,、意見反饋截止時(shí)間為2015年7月13日。

人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部

2015年6月29日

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理行為,，保護(hù)基金委托人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益,，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法,、證券投資基金法,、信托法、合同法等法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。

第二條 本辦法所稱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(以下簡(jiǎn)稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金,。

第三條 各省、自治區(qū),、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額,，可按照本辦法規(guī)定，預(yù)留一定支付費(fèi)用后,，確定具體投資額度,，委托國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。委托投資的資金額度,、劃出和劃回等事項(xiàng),，要向人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部報(bào)告,。

第四條 養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持市場(chǎng)化,、多元化、專業(yè)化的原則，在保證基金資產(chǎn)安全性,、流動(dòng)性的前提下,，實(shí)現(xiàn)保值增值。

第五條 養(yǎng)老基金投資委托人（以下簡(jiǎn)稱委托人）與養(yǎng)老基金投資受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托機(jī)構(gòu)）簽訂委托投資合同,，受托機(jī)構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管機(jī)構(gòu)）簽訂托管合同,、與養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱投資管理機(jī)構(gòu)）簽訂投資管理合同。

委托人,、受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的權(quán)利,、義務(wù),，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定,。

第六條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨(dú)立于委托人,、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn),。委托人、受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。

第七條 委托人,、受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理,、運(yùn)營(yíng)或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益,，歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

第八條 受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織,，因依法解散,、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn),。

第九條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán),，不得與委托人,、受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷,；養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù),，不得相互抵銷。

第十條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身承擔(dān),。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),，不得對(duì)基金資產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第十一條 養(yǎng)老基金按照國(guó)家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠,。具體辦法由財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門另行制定,。

第二章 委托人

第十二條 省、自治區(qū),、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人,，可指定省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、財(cái)政部門承辦具體事務(wù),。

第十三條 委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）制定養(yǎng)老基金歸集辦法,，將投資運(yùn)營(yíng)的養(yǎng)老基金歸集到省級(jí)社會(huì)保障基金財(cái)政專戶；

（二）與受托機(jī)構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同,；

（三）向受托機(jī)構(gòu)劃撥委托投資資金,；向受托機(jī)構(gòu)下達(dá)劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金,；

（四）根據(jù)受托機(jī)構(gòu)提交的養(yǎng)老基金年度收益率,，進(jìn)行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配,；

（五）定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況,，并以適當(dāng)方式向社會(huì)公布；

（六）人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部規(guī)定的其他職責(zé),。

第三章 受托機(jī)構(gòu)

第十四條 本辦法所稱受托機(jī)構(gòu)，是指國(guó)家設(shè)立,、國(guó)務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu),。

第十五條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和績(jī)效評(píng)估辦法,；

（二）選擇,、監(jiān)督、更換托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu),；

（三）制定養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)策略并組織實(shí)施；

（四）根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金,；根據(jù)委托人通知?jiǎng)澇鑫�托投資資金,；

（五）接受委托人查詢,，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；發(fā)生重大事件時(shí),，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,；定期向國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；定期向社會(huì)公布養(yǎng)老基金投資情況,；

（六）根據(jù)托管合同,、投資管理合同對(duì)養(yǎng)老基金托管、投資情況進(jìn)行監(jiān)督,；

（七）按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料,；

（八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。

第十六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將養(yǎng)老基金單獨(dú)管理，集中運(yùn)營(yíng),，獨(dú)立核算,，可對(duì)一部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機(jī)構(gòu)投資,。

同一個(gè)養(yǎng)老基金投資組合,，托管機(jī)構(gòu)與投資管理機(jī)構(gòu)不得為同一人。

第十七條 申請(qǐng)養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù),、投資管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),，需向受托機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)。受托機(jī)構(gòu)成立專家評(píng)審委員會(huì),，參照公開招標(biāo)的原則對(duì)具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù),、投資管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人進(jìn)行評(píng)審。評(píng)選辦法及評(píng)選結(jié)果報(bào)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案,。

第十八條 受托機(jī)構(gòu)及其董事（理事）,、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：

（一）違反與委托人合同約定,；

（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為其相關(guān)當(dāng)事人謀取不正當(dāng)利益,；

（三）侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn),；

（四）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息,，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng),；

（五）法律,、法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第四章 托管機(jī)構(gòu)

第十九條 本辦法所稱托管機(jī)構(gòu),，是指接受養(yǎng)老基金受托機(jī)構(gòu)委托,，具有全國(guó)社會(huì)保障基金,、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗(yàn)，或者具有良好的基金托管業(yè)績(jī)和社會(huì)信譽(yù),，安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

第二十條 托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn),；

（二）以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶,、證券賬戶和期貨賬戶等；

（三）及時(shí)辦理清算,、交割事宜,；

（四）負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核,、審查和確認(rèn)投資管理機(jī)構(gòu)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值,；

（五）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機(jī)構(gòu)的投資活動(dòng)，并定期向受托機(jī)構(gòu)報(bào)告投資監(jiān)督情況,；

（六）定期向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,；定期向國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；

（七）按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊(cè),、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

（八）國(guó)家規(guī)定或者合同約定的其他職責(zé),。

第二十一條 托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律,、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的,，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,，立即通知投資管理機(jī)構(gòu)，并及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告,。

托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律,、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的,，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理機(jī)構(gòu),，并及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十二條 有下列情形之一的,，托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

（一）違反與受托機(jī)構(gòu)合同約定,，情節(jié)嚴(yán)重的；

（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益,，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的,；

（三）依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的,；

（四）受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的,；

（五）國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的；

（六）國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第二十三條托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新的托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé),。

第二十四條 托管機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：

（一）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理,；

（二）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；

（三）托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理,；

（四）侵占,、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)；

（五）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益,；

（六）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息,，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng),；

（七）法律,、法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第五章 投資管理機(jī)構(gòu)

第二十五條 本辦法所稱投資管理機(jī)構(gòu),，是指接受受托機(jī)構(gòu)委托,，具有全國(guó)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗(yàn),，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績(jī),、財(cái)務(wù)狀況和社會(huì)信譽(yù)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)的專業(yè)機(jī)構(gòu),。

第二十六條 投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),，明確股東會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限,，確保投資管理機(jī)構(gòu)獨(dú)立投資運(yùn)營(yíng)；應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)配置,、風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效評(píng)估等制度,。

投資管理機(jī)構(gòu)及其股東、董事,、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員，不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機(jī)構(gòu)利益的證券交易和其他活動(dòng),，在行使權(quán)利或者履行職責(zé)時(shí),，應(yīng)當(dāng)遵循回避原則,。

第二十七條 投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項(xiàng)目,；

（二）對(duì)所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理,、分別記賬；

（三）及時(shí)與托管機(jī)構(gòu)核對(duì)養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果,；

（四）進(jìn)行養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算,，編制養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊(cè),、報(bào)表和其他相關(guān)資料,；

（六）國(guó)家規(guī)定或者合同約定的其他職責(zé),。

第二十八條 投資管理機(jī)構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)重大投資損失,。

第二十九條 有下列情形之一的，投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告：

（一）養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng),；

（二）有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng),；

（三）國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第三十條 有下列情形之一的,，投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

（一）違反與受托機(jī)構(gòu)投資管理合同約定,，情節(jié)嚴(yán)重的；

（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益,，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的,；

（三）依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的,；

（四）受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的；

（五）國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的,；

（六）國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形,。

第三十一條 投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)資料,，在45日內(nèi)辦理基金投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

第三十二條 投資管理機(jī)構(gòu)及其董事,、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：

（一）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資；

（二）不公平對(duì)待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn),；

（三）不公平對(duì)待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn),；

（四）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益,；

（五）向受托機(jī)構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

（六）侵占,、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn),；

（七）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示,、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng),；

（八）從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（九）法律,、法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為,。

第六章 基金投資

第三十三條 養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括：銀行存款,，中央銀行票據(jù),，同業(yè)存單；國(guó)債,，政策性,、開發(fā)性銀行債券，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債,、企業(yè)（公司）債,、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）,、短期融資券,、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券,，債券回購,；養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金,，股票,，股權(quán)，股指期貨,，國(guó)債期貨,。

第三十四條 國(guó)家重大工程和重大項(xiàng)目建設(shè)，養(yǎng)老基金可通過適當(dāng)方式參與投資,。

第三十五條 國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)改制,、上市，養(yǎng)老基金可以進(jìn)行股權(quán)投資,。范圍限定為中央企業(yè)及其一級(jí)子公司,，以及地方具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級(jí)財(cái)政（國(guó)有資產(chǎn)管理）部門出資的國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)。

第三十六條 養(yǎng)老基金投資比例,，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定,。由于市場(chǎng)漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)的被動(dòng)投資比例超標(biāo),，投資比例調(diào)整應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成,。

（一）投資銀行活期存款，一年期以內(nèi)（含一年）的定期存款,，中央銀行票據(jù),，剩余期限在一年期以內(nèi)（含一年）的國(guó)債，債券回購,，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品,，貨幣市場(chǎng)基金的比例，合計(jì)不得低于基金資產(chǎn)凈值的5%,。清算備付金,、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款,、協(xié)議存款,、同業(yè)存單,，剩余期限在一年期以上的國(guó)債,，政策性、開發(fā)性銀行債券,，金融債,，企業(yè)（公司）債，地方政府債券,，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）,，短期融資券，中期票據(jù),，資產(chǎn)支持證券,，固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品,，債券基金的比例,，合計(jì)不得高于基金資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于基金資產(chǎn)凈值的40%,。

（三）投資股票,、股票基金、混合基金,、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%。

養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,，不得直接投資于權(quán)證,，但因投資股票,、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出,。

（四）養(yǎng)老基金投資國(guó)家重大項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)股權(quán)的比例,，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。

第三十七條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)參與股指期貨,、國(guó)債期貨交易,，只能以套期保值為目的，并按照中國(guó)金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；在任何交易日日終,，所持有的賣出股指期貨、國(guó)債期貨合約價(jià)值,，不得超過其對(duì)沖標(biāo)的的賬面價(jià)值,。

第三十八條 根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)營(yíng)情況，國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門適時(shí)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院對(duì)養(yǎng)老基金投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整,。

第七章 估值和費(fèi)用

第三十九條 受托機(jī)構(gòu)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》,、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定，對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和估值,。

當(dāng)月發(fā)生的委托投資資金劃入,、劃出和投資收益分配，以上月最后一個(gè)交易日的估值結(jié)果作為核算依據(jù),。

第四十條 托管機(jī)構(gòu)提取的托管費(fèi)年費(fèi)率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05％,。

第四十一條 投資管理機(jī)構(gòu)提取的投資管理費(fèi)年費(fèi)率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5％。

受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資管理合同中規(guī)定對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核措施,。

第四十二條 根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況,，國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門適時(shí)對(duì)托管費(fèi)、投資管理費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整,。

第四十三條 受托機(jī)構(gòu)按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1％提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,，余額達(dá)到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5％時(shí)可不再提取，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損,。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與本金一起投資運(yùn)營(yíng),，單獨(dú)記賬，歸委托人所有,。

第八章 報(bào)告制度

第四十四條 受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求報(bào)告養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的情況,，保證報(bào)告內(nèi)容沒有虛假,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。

第四十五條 受托機(jī)構(gòu)的信息披露和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(一)每年一次向社會(huì)公布養(yǎng)老基金資產(chǎn),、收益等財(cái)務(wù)狀況；

(二)每季度一次提交養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、投資資產(chǎn),、收益等情況報(bào)告；

(三)向委托人和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門,、經(jīng)濟(jì)綜合部門報(bào)送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計(jì)報(bào)告,；

(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件，立即報(bào)告委托人和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門,，并編制臨時(shí)報(bào)告書,，經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告。

第四十六條 托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照托管合同和受托機(jī)構(gòu)的要求,，向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報(bào)告,、季度報(bào)告和年度報(bào)告；如發(fā)生特殊情況,，還應(yīng)當(dāng)提供臨時(shí)報(bào)告或者進(jìn)行重大信息披露,。托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)編制報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)需要出具復(fù)核意見,。

第四十七條 投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照投資管理合同及受托機(jī)構(gòu)的要求,，向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告,；如發(fā)生特殊情況,，還應(yīng)當(dāng)提供臨時(shí)報(bào)告或者進(jìn)行重大信息披露,。

第四十八條 托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報(bào)告和年度報(bào)告。

第四十九條 有下列情形之一的,，托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告：

（一）減資、合并,、分立,、依法解散、被依法撤銷,、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的,；

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的；

（三）董事長(zhǎng),、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的,；

（四）托管合同、投資管理合同規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第五十條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將委托管理合同,、托管合同,、投資管理合同報(bào)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案。

第九章 監(jiān)督檢查

第五十一條 人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部依法對(duì)受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)情況實(shí)施監(jiān)管,。

人民銀行,、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)按照各自職責(zé),，對(duì)托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,。

相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應(yīng)加強(qiáng)溝通與信息共享,。

第五十二條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部開展調(diào)查或檢查應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行,，并出示有效證件,，承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法,，不得利用職務(wù)之便謀取私利;

（二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密,；

（三）為舉報(bào)人保密。

第五十三條 受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織,，應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)督檢查,，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕,、阻撓或者逃避檢查,，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料,。

第五十四條 受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老基金資產(chǎn),，其他為養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)提供服務(wù)的自然人,、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范,，履行誠實(shí)信用,、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù),。

第五十五條 養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度,，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,。

第五十六條 養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)情況接受社會(huì)監(jiān)督。

第十章 法律責(zé)任

第五十七條 受托機(jī)構(gòu)及其董事（理事）,、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員有本辦法第十八條所列行為之一的，責(zé)令改正,，給予警告,，有違法所得的，沒收違法所得,，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予相應(yīng)處分,，由所在機(jī)構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù),。

第五十八條 托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員有本辦法第二十四條和第三十二條所列行為之一的,，責(zé)令改正，給予警告,，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù),。有違法所得的，沒收違法所得,，處以托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費(fèi)扣減；沒有違法所得的,，處以托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)50萬元以下管理費(fèi)扣減，情節(jié)嚴(yán)重的,，可處以50萬元以上,、100萬元以下管理費(fèi)扣減。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，由所在機(jī)構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù),。

第五十九條 投資管理機(jī)構(gòu)違反本辦法第三十六條和第三十七條規(guī)定,，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進(jìn)行投資的，責(zé)令改正,，給予警告,，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù),，同時(shí)處以50萬元以下管理費(fèi)扣減。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，由所在機(jī)構(gòu)暫�,；蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。

第六十條 托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)未能按照要求提供報(bào)告或者提供報(bào)告有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的,，責(zé)令限期改正,；責(zé)令改正而不改正的，給予警告,，并處以10萬元以下管理費(fèi)扣減,。

第六十一條 托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)違反本辦法其他有關(guān)規(guī)定的,，責(zé)令改正,。經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，給予警告,，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或投資管理業(yè)務(wù),。

第六十二條 托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)受到三次以上警告者,，由受托機(jī)構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責(zé),，3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)。

第六十三條 受托機(jī)構(gòu),、托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事,、管理和從業(yè)人員侵占,、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金資產(chǎn),。

第六十四條 托管機(jī)構(gòu),、投資管理機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的,，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任,；因共同行為給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,；除依法給予處罰外,，由受托機(jī)構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責(zé)，5 年內(nèi)不得再次申請(qǐng),。

第六十五條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入,，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上5倍以下費(fèi)用扣減,；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告。

第六十六條 本辦法規(guī)定的處罰,，由人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部或者人民銀行、銀監(jiān)會(huì),、證監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)按照各自職責(zé)作出決定。對(duì)違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰,。

第六十七條 對(duì)違反本辦法規(guī)定進(jìn)行養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的相關(guān)單位和責(zé)任人,，計(jì)入信用記錄并納入國(guó)家統(tǒng)一信用信息共享交換平臺(tái)。

第六十八條 違反本辦法規(guī)定,，情節(jié)嚴(yán)重,，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

第十一章 附則

第六十九條 本辦法由人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第七十條 本辦法自發(fā)布之日起施行,。

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